Stand der Finanzwirtschaft
Hier: 1. Quartalsbericht im Haushaltsjahr 2017
Protokoll:
Nach Kenntnisnahme der Vorlage 71/2017 erläutert der Stv. Fachbereichsleiter, Herr Backhauß, anhand einer Power-Point-Präsentation den Stand der Finanzwirtschaft zum 31.03.2017. Die Präsentation ist dem Protokoll als Anlage beigefügt.
Hierbei wurden die in diesem Zusammenhang gestellten Nachfragen der Ratsherren Rehkuh, Daether und Fricke seitens des Berichterstatters und des Bürgermeisters Bäsecke beantwortet.
Weiterhin erkundigte sich Ratsherr Fricke danach, welche Buchungen unter dem Konto 3421500 Essensgeld getätigt werden und wie die Abrechnung seitens der Stadt Schöningen erfolgt.
Anmerkung der Verwaltung:
Die Erträge unter dem Sachkonto 3421500 Essensgeld beinhalten das Frühstücksgeld sowie das Entgelt für die Nachmittagsmahlzeit, das Kochen (1x /Woche) in den I-Gruppen Astrid-Lindgren und Kräuterwichtel und die Mittagsverpflegung an den Waldtagen (Di. u. Do.) bei den Elmzwergen. Diese Entgelte werden unmittelbar mit den Kita-Gebühren erhoben. Dem hingegen wird das Mittagessen, welches die Kinder in den Kitas erhalten, nicht über die Verwaltung, sondern unmittelbar zwischen den Eltern und dem Caterer abgerechnet.
Außerdem bat Ratsherr Daether darum, die Abweichungen zwischen der Anlage 1 zur Vorlage 71/2017 und der Power-Point-Präsentation vom 08.06.2017 bei der Haushaltsposition 18. Transferaufwendungen zu erläutern.
Anmerkung der Verwaltung:
Unter der Haushaltsposition 18. Transferaufwendungen waren zum Stichtag, den 31.03.2017 laut Anlage 1 zur Vorlage 71/2017 Aufwendungen in Höhe von 1.783.648,09 € gebucht. Dies unterscheidet sich von dem Betrag in der Power-Point-Präsentation vom 08.06.2017 in Höhe von 1.578.049,37 €, um 205.598,72 €. Grund dafür sind die für das Haushaltsjahr 2017 gebildeten Rückstellungen für die Abrechnung des Betriebsabrechnungsbogens des Städtischen Betriebshofs in Höhe von 205.598,72 €. Entsprechend der gesetzlichen Vorschriften wurden diese zum Jahresende 2016 sowie zum Jahresanfang 2017 ergebniswirksam eingebucht. Es wurden unter der Haushaltsposition 18. Transferaufwendungen am 29.04.2017 folgende Rückstellungen gebucht:
31.12.2016 JA16.0096 Abrechnung gem. BAB 2016 29.748,04 €
31.12.2016 JA16.0095 Abrechnung gem. BAB 2016 36.527,64 €
31.12.2016 JA16.0094 Abrechnung gem. BAB 2016 52.410,49 €
31.12.2016 JA16.0093 Abrechnung gem. BAB 2016 52.786,77 €
31.12.2016 JA16.0092 Abrechnung gem. BAB 2016 34.125,78 €
205.597,72 €
01.01.2017 JA17.0068 Abrechnung gem. BAB 2016 -29.748,04 €
01.01.2017 JA17.0067 Abrechnung gem. BAB 2016 -36.527,64 €
01.01.2017 JA17.0066 Abrechnung gem. BAB 2016 -52.410,49 €
01.01.2017 JA17.0065 Abrechnung gem. BAB 2016 -52.786,77 €
01.01.2017 JA17.0064 Abrechnung gem. BAB 2016 -34.125,78 €
-205.597,72 €
Dieser Betrag ist unter der Haushaltsposition 18. Transferaufwendungen in Anlage 1 zur Vorlage 71/2017 noch nicht enthalten, da diese Jahresabschlussbuchungen erst am 29.04.2017 und somit nach der Erstellung der Anlage 1 zur Vorlage 71/2017 (11.04.2017) erfolgt ist. Im Rahmen der Power-Point-Präsentation, die erst nach dem 29.04.2017 erstellt wurde, sind die am 29.04.2017 getätigten Buchungen zum Jahresbeginn (01.01.2017) jedoch enthalten, was die o.g. Abweichungen begründet.
Hinsichtlich der Ausgestaltung des Quartalsberichts samt der zugehörigen Power-Point-Präsentation zeigten sich die Ausschussmitglieder zufrieden, wiesen jedoch zugleich darauf hin, dass der Einführungsprozess des Controllings weiter zu beschreiten ist.
Abschließend regte Ratsherr Fricke an, bei den nächsten Quartalsberichten auch eine Hochrechnung anzustellen aus der der voraussichtliche Stand der Mittel zum 31.12 des jeweiligen Jahres ersichtlich wird.
|